Modalità di emissione di fatture elettroniche non imponibili art. 8 c.1 lett. c DPR 633/72 ANNO 2022

Per emettere la fattura elettronica per operazioni non imponibili ai sensi dell’art. 8 c. 1 lettera c) dpr 633/72 nei confronti di un esportatore abituale la fattura deve riportare nel campo 2.2.1.14 <Natura> il codice specifico N3.5 “Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento”, nonché gli estremi del protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento trasmessa all’Agenzia delle Entrate dall’esportatore abituale.

In particolare, deve essere compilato un blocco 2.2.1.16 <AltriDatiGestionali> per ogni dichiarazione d’intento ricevuta, come di seguito specificato:

-nel campo 2.2.1.16.1 <TipoDato> deve essere riportata la dicitura “INTENTO”

-nel campo 2.2.1.16.2 <RiferimentoTesto> deve essere riportato il protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento e il suo progressivo separato dal segno “-” oppure dal segno “/” (es. 08060120341234567-000001)

-nel campo 2.2.1.16.4 <RiferimentoData> deve essere riportata la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle entrate e contenente il protocollo della dichiarazione d’intento.

Viste le poche settimane che ci separano dalla fine dell’esercizio, Vi invitiamo ad aggiornare opportunamente i software pena lo scarto della fattura elettronica.
Per maggiori informazioni scrivi a: valentina@duedconsulting.it